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LISI 2016 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
Le tableau suivant détaille l’évolution au cours de l’exercice 2016 de la dette actuarielle et de la valeur de marché des actifs de couverture
(en M€) :
ÉVOLUTION DE LA DETTE ACTUARIELLE
2016
2015
Dette actuarielle à l’ouverture
66 303
70 210
Coût des services
1 782
2 191
Coût de la désactualisation
1 656
1 686
Prestations versées
(2 652)
(3 528)
Réductions
0
0
Liquidations
(8 046)
(86)
Variation de périmètre
76
0
Ecarts de conversion
(3 828)
2 224
Pertes actuarielles (gains)
7 826
(6 395)
Dette actuarielle à la clôture
63 117
66 303
ÉVOLUTION DE LA VALEUR DE MARCHÉ DES ACTIFS DE COUVERTURE
2016
2015
Valeur à l’ouverture
29 884
27 771
Cotisations versées par le Groupe
304
1 047
Prestations prélevées sur le fonds
(428)
(1 594)
Liquidations
(6 453)
(22)
Rendements attendus des actifs
824
863
Ecarts de conversion
(3 566)
2 022
Gains actuariels (pertes)
3 080
(203)
Valeur à la clôture
23 645
29 884
(en milliers d’euros)
31/12/2016
31/12/2015
Passif comptabilisé à la clôture
(39 472)
(36 419)
La charge comptabilisée en résultat opérationnel par le Groupe au cours de l’exercice 2016 au titre des régimes à prestations définies s’est
élevée à 2,6 M€ et se décompose de la manière suivante :
(en milliers d’euros)
2016
2015
Coût des services
1 782
2 191
Coût de la désactualisation
1 656
1 686
Rendements attendus des actifs du régime
(824)
(863)
Réductions / Liquidations
(86)
Charge (Produit) comptabilisée
2 615
2 928
Les montants figurant en liquidations concernent la partie du plan de
retraite de la société Hi Shear Corp en début d’exercice.
Le tableau suivant expose la réconciliation entre les montants
comptabilisés dans les comptes consolidés du Groupe et les
montants ci-dessus :
Conformément à la norme IAS 19 révisée, les taux de rendement
à long terme prévus pour les fonds sont identiques aux taux
d’actualisation de la dette actuarielle. Les taux de rendement ainsi
retenus sont égaux à 3,50 % pour les actifs de couverture des régimes
américains et 2,92 % pour les régimes anglais.
Au 31 décembre 2016, l’allocation des actifs de couverture était de
l’ordre de 51 % en actions et de 49 % en obligations pour l’Angleterre.
Le fond américain concernant l’essentiel des salariés ayant été liquidé
en 2016, il n’y a plus d’actifs de couverture aux États-Unis.
états financiers consolidés
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