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LISI 2016 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
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Au 31/12/2015
Ventilation par catégorie d’instruments
ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS INSCRITS
AU BILAN
(en milliers d’euros)
Valeur nette
comptable
Juste
valeur
Juste
valeur via
résultat
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Dettes
au coût
amorti
Instruments
dérivés
Actifs financiers non courants
10 585 10 585
10 585
Autres actifs non courants
924
924
924
Clients et autres débiteurs
215 291 215 291
213 140
2 151
Trésorerie et équivalents de trésorerie
125 812 125 812 125 812
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
352 612 352 612 125 812
224 649
2 151
Dettes financières non courantes
230 145 230 145
228 252
1 893
Autres passifs non courants (hors PCA)
5 015
5 015
5 015
Dettes financières courantes
52 285 52 285
52 285
Fournisseurs et autres créditeurs
278 181 278 181
264 129
14 052
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
565 626 565 626
549 681
15 945
La norme IFRS 7 requiert de hiérarchiser les différentes techniques de valorisation pour chacun des instruments financiers. Les catégories sont
définies comme suit :
Niveau 1 :
référence directe à des prix publiés sur un marché actif,
Niveau 2 :
technique de valorisation reposant sur des données observables,
Niveau 3 :
technique de valorisation reposant sur des données non observables.
Classification de la juste valeur par niveau hiérarchique :
31/12/2016
(en milliers d’euros)
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
Actifs financiers non courants
9 481
Autres actifs non courants
950
Clients et autres débiteurs
260 416
Trésorerie et équivalents de trésorerie
141 719
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
152 150
260 416
Dettes financières non courantes
253 856
Autres passifs non courants (hors PCA)
5 365
Dettes financières courantes
106 037
Fournisseurs et autres créditeurs
23 426
281 066
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
388 684
281 066
2.5.1.4 Actifs financiers non courants
(en milliers d’euros)
Titres mis en
équivalence
Autres titres
immobilisés
Autres actifs
financiers
TOTAL
Valeurs brutes au 31 décembre 2015
1 509
7 636
1 448
10 593
Autres variations nettes
(661)
147
(514)
Acquisitions
487
382
869
Cessions
(122)
(122)
Écarts de change
169
3
172
VALEURS BRUTES AU 31 DÉCEMBRE 2016
7 631
1 858
9 489
Pertes de valeur au 31 décembre 2015
8
8
Autres variations nettes
Provisions pour pertes de valeur
Reprises de provisions pour pertes de valeur
PERTES DE VALEUR AU 31 DÉCEMBRE 2016
8
8
VALEURS NETTES AU 31 DÉCEMBRE 2016
7 623
1 858
9 481
états financiers consolidés
3