54 / 160
54
LISI 2016 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2.5.1.5 Autres actifs non courants
(en milliers d’euros)
31/12/2016
31/12/2015
Autres créances
950
924
TOTAL AUTRES ACTIFS NON COURANTS
950
924
La créance inscrite au bilan au 31 décembre 2016 couvre principalement un actif d’impôt à maturité long terme.
2.5.2
I
Actifs courants
2.5.2.1 Stocks
(en milliers d’euros)
Matières
Premières
Outillage et autres
approvisionnements
En-cours de
production
de biens
Produits
finis et
intermédiaires Marchandises
TOTAL
Valeur brute au 31 décembre 2015
63 436
15 687
160 914
127 132
11 879 379 047
Écarts de change
158
(48)
232
42
27
411
Variations de stock
(567)
755
(4 306)
245
(1 419)
(5 292)
Reclassements
24
(82)
146
26
0
114
VALEUR BRUTE AU 31 DÉCEMBRE 2016
65 692
16 344
161 859
131 855
10 487 386 235
Dépréciation au 31 décembre 2015
12 095
1 776
7 019
19 782
2 249 42 921
Dotations aux provisions pour
dépréciation
2 450
378
3 267
9 083
537 15 715
Reprises de provisions pour dépréciation
(3 720)
(258)
(3 841)
(5 382)
(365)
(13 566)
Écarts de change
75
1
(15)
(214)
91
(62)
Reclassements
626
0
13
63
0
702
DÉPRÉCIATION AU 31 DÉCEMBRE 2016
11 617
1 897
7 002
24 225
2 512 47 253
VALEUR NETTE AU 31 DÉCEMBRE 2016
54 075
14 447
154 857
107 630
7 975 338 986
2.5.2.2 Clients et autres débiteurs
(en milliers d’euros)
31/12/2016
31/12/2015
Créances clients et comptes rattachés brutes
226 235
178 480
Dépréciations des créances clients et comptes rattachés
(3 708)
(4 470)
Créances clients et comptes rattachés nets
222 527
174 010
État - autres impôts et taxes
24 516
27 775
Organismes sociaux et personnel
469
1 101
Fournisseurs - avances et acomptes, débiteurs
3 594
2 857
Charges constatées d’avance
4 161
4 174
Autres
5 149
5 373
Autres débiteurs
37 889
41 281
TOTAL CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS
260 416
215 291
Les cessions de créances s’élèvent au 31 décembre 2016 à 57,7 M€
contre 67,5 M€ au 31 décembre 2015. La juste valeur de ces actifs
transférés conformément à la définition d’IFRS 7 est identique à
leur valeur nominale. Ces cessions sont effectuées sous forme
d’affacturage avec subrogation conventionnelle, sans recours,
supprimant par là même toute exposition au risque de perte
financière. Il existe cinq contrats de cession de créances, trois signés
pour une durée indéterminée, les deux autres pour une durée d’un
an renouvelable par tacite reconduction. Ces contrats prévoient la
possibilité de céder des créances jusqu’à un montant de 112 M€.
Les créances échues non provisionnées portent essentiellement
sur des clients majeurs avec lesquels le Groupe conclut des
accords commerciaux annuels ou pluriannuels. Sur la base des
observations historiques, la société estime que le risque de non
recouvrement est marginal, les échéances dépassées non couvertes
étant majoritairement à moins d’un an ; la part à plus d’un an n’étant
pas du tout matérielle.
2.5.2.3 Trésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie disponible au 31 décembre 2016 s’élève à 141,7 M€.
Ce poste est essentiellement constitué de valeurs mobilières de
états financiers consolidés
3