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LISI 2016 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
63
2.6.7
I
Résultat financier
(en milliers d’euros)
31/12/2016
31/12/2015
PRODUITS DE TRÉSORERIE ET CHARGES DE FINANCEMENT
Produits de trésorerie
813
600
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de taux positives
333
383
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de taux négatives
(501)
(8)
Charges de financement
(5 065)
(7 138)
Sous total produits de trésorerie et charges de financement
(4 420)
(6 163)
AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
Profits de change
54 490
34 802
Pertes de change
(37 000)
(37 277)
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de devises positives
0
664
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de devises négatives
919
(7 242)
Autres
(639)
(766)
Sous total autres produits et charges financiers
17 770
(9 819)
RÉSULTAT FINANCIER
13 350
(15 981)
Le résultat financier (+13,3 M€) est en forte progression par rapport à
2015 (–16,0 M€). Les impacts majeurs peuvent se résumer par :
–
–
les frais financiers correspondant au coût de la dette nette ont
bénéficié de la baisse des taux d’intérêt. Ils se sont élevés à
–4,2 M€ (–5,0 M€ en 2015) soit un taux moyen calculé de 1,70 %
(2,06 % en 2015),
–
–
la réévaluation des dettes et créances en devises (+18,3 M€ contre
–0,1 M€ en 2015). Les dettes, ont été mécaniquement dévalorisées
bénéficiant de la forte baisse de la livre sterling, alors que les créances,
placements et comptes bancaires, ont étémécaniquement revalorisés
bénéficiant de la forte hausse du dollar en fin d’année,
–
–
la valorisation des instruments de couvertures des devises
(–0,7 M€ contre –9,4 M€ en 2015) a bénéficié des positions de
couvertures efficaces,
–
–
la provision pour sortie du plan de pension aux États-Unis qui avait
pesé pour –1,5 M€ en 2015.
2.6.8
I
Impôt sur les sociétés
2.6.8.1 Ventilation de l’impot sur les bénéfices
RÉPARTITION
(en milliers d’euros)
Résultat
avant impôt
Impôt *
Résultat
après impôt
Résultat courant
176 052
(53 038)
123 013
Charges et produits opérationnels non récurrents
(9 975)
4 323
(5 653)
Participation des salariés aux fruits de l’expansion
(5 242)
1 892
(3 350)
Crédits d’impôts
39
39
CVAE
(7 660)
(7 660)
Résultat de la période
160 833
(54 443)
106 390
* dont impôts à payer : –40 764 K€
dont impôts différés : –6 059 K€
dont crédits d’impôts : +39 K€
dont CVAE : –7 660 K€
états financiers consolidés
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