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LISI 2016 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2.6.8.2 Preuve d’impôt
PREUVE D’IMPÔT AU 31/12/2016
M€
%
Résultat net
106,6
IS comptabilisé (IS+crédit d’IS + ID+ CVAE)
54,2
Résultat avant IS
160,8
Taux normatif société mère
34,43 %
IS théorique / taux à 34,43 %
55,37
102,17 %
ÉCART
QP frais et charges non déductible
1,12
2,1 %
Delta taux central / taux locaux
(4,51)
(8,3 %)
Crédits d’impôts
(0,12)
(0,2 %)
Activités non soumises à l’impôt
(2,62)
(4,8 %)
Elimination double imposition dividendes
0,00
0,0 %
Impôts sur exercices antérieurs
0,57
1,1 %
Déficits fiscaux non activés
0,93
1,7 %
Report Variable
1,47
2,7 %
Intégration fiscale France
(0,36)
(0,7 %)
Intégration fiscale étrangère
(0,22)
(0,4 %)
Suramortissement loi Macron
(0,98)
(1,8 %)
CIR
(0,98)
(1,8 %)
CICE
(3,35)
(6,2 %)
CVAE
5,02
9,3 %
Taxe 3 % sur dividendes LISI SA
0,62
1,1 %
Différences permanentes
1,82
3,4 %
Autres
0,46
0,8 %
IS AU COMPTE DE RÉSULTAT (YC CVAE)
54,2
100,0 %
Taux d’impôt effectif (charge d’impôt au compte de résultat rapportée au résultat avant impôt)
33,72 %
La charge d’impôt calculée sur la base de l’impôt sur les sociétés rapportée au résultat net avant impôt reflète un taux moyen effectif
d’imposition de 33,7 % en légère baisse par rapport à 2015 (34,2 %).
2.6.8.3 Taux d’impôts applicables par les sociétés du Groupe LISI
2016
2015
Allemagne
30,00 %
30,00 %
Angleterre
20,00 %
23,00 %
Belgique
34,00 %
34,00 %
Canada
26,90 %
26,90 %
Espagne
28,00 %
30,00 %
États-Unis *
40,00 %
40,00 %
France
36,10 %
36,10 %
République tchèque
19,00 %
19,00 %
Chine
25,00 %
25,00 %
* y compris taxes locales
états financiers consolidés
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