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LISI DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012
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Etats financiers consolidés
1.3 Tableau des flux de trésorerie
(en milliers d’€) 31/12/2012 31/12/2011*
Activités opérationnelles
Résultat net 57 115 59 030
Elimination des charges nettes sans effet sur la trésorerie :
- Amortissements et provisions financières et non récurrentes 59 444 47 665
- Variation des impôts différés (1 966) 297
- Résultats sur cession, provisions passif et autres 8 326 (10 190)
Marge brute d'autofinancement 122 919 96 801
Variation nette des provisions liées à l'activité courante (3 241) (1 503)
Capacité d'autofinancement 119 678 95 299
Elimination de la charge (produit) d'impôt exigible 33 681 24 511
Elimination du coût de l'endettement financier net 3 390 4 009
Incidence de la variation des stocks sur la trésorerie (6 030) (33 562)
Incidence de la variation des décalages de trésorerie des débiteurs et créanciers d'exploitation 4 055 13 203
Flux nets de trésorerie liés aux activités opérationnelles avant impôt 154 774 103 459
Impôts payés (34 442) (28 138)
Flux nets de trésorerie liés aux activités opérationnelles (A) 120 332 75 321
Activités d'investissement
Acquisition de sociétés consolidées (10) (100 000)
Trésorerie acquise 5 569
Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles (79 268) (65 182)
Acquisition d'actifs financiers
Variation des prêts et avances consentis (438) (150)
Subventions d'investissement reçues
Dividendes reçus
Total Flux d'investissement (79 716) (159 764)
Trésorerie cédée 744 (6 476)
Cession de sociétés consolidées 2 805 31 920
Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles 857 277
Cession d'actifs financiers 1 22
Total Flux de désinvestissement 4 407 25 742
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement (B) (75 309) (134 021)
Activités de financement
Augmentation de capital (16)
Cession (acquisition) nette d'actions propres
Dividendes versés aux actionnaires du groupe (13 531) (10 913)
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées
Total Flux d'opérations sur capitaux propres (13 547) (10 913)
Emission d'emprunts long terme 37 665 87 914
Emission d'emprunts court terme 704 229
Remboursement d'emprunts long terme (4 041) (2 062)
Remboursement d'emprunts court terme (37 079) (18 520)
Intérêts financiers nets versés (3 510) (4 052)
Total Flux d'opérations sur emprunts et autres passifs financiers (6 261) 63 509
Flux de trésorerie liés aux activités de financement (C) (19 808) 52 596
Incidence des variations de taux de change (D) (2 435) 122
Reclassement (D) 496 1 018
Variation de trésorerie (A+B+C+D) 23 276 (4 964)
Trésorerie au 1er janvier (E) 67 993 72 957
Trésorerie fin de période (A+B+C+D+E) 91 269 67 993
Autres actifs financiers courants 71 534 51 883
Trésorerie et équivalents de trésorerie 30 624 45 675
Concours bancaires courants (10 892) (29 565)
Trésorerie à la clôture 91 269 67 993
* Le groupe ayant opté pour l’application anticipée au 1er janvier 2012 de la norme IAS 19 révisée, les états financiers de l’exercice 2011 ont été retraités en conformité
avec les nouvelles règles à des fins de comparaison.