Page 41 - LISI GROUP - Document de référence 2012

LISI DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012
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Etats financiers consolidés
comptables des actifs et des passifs du bilan consolidé. Les
survaleurs non déductibles fiscalement ne donnent pas lieu à
la constatation d’impôt différé.
Les actifs d’impôts différés ne sont comptabilisés que si
leur récupération est probable. Les actifs et passifs d’impôts
différés sont évalués aux taux d’impôts qui sont en vigueur au
moment du dénouement des différences temporelles.
Notamment, l’examen de la recouvrabilité des reports
déficitaires fait l’objet d’une prudence particulière car ceux-ci
ne seraient récupérables que si la filiale concernée ou son
périmètre d’intégration fiscale réalise des profits suffisants
dans un futur proche.
Concernant les sociétés françaises, suite à la suppression de la
taxe professionnelle et son remplacement par la CET et la CVAE
à partir de 2010, le Groupe a décidé de considérer la CVAE dans
le champ de la norme IAS 12. Cette décision conduit à présenter
cette taxe sur la ligne « impôts » du compte de résultat.
2.2.19.6 RÉSULTAT PAR ACTION
Le résultat net par action (avant dilution) est calculé en faisant
le rapport entre le résultat net de l’exercice et le nombre
moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice,
après déduction des actions détenues par le Groupe (actions
propres). Le résultat net dilué par action est, quant à lui, calculé
en retenant tous les instruments financiers donnant un accès
différé au capital du Groupe (options de souscriptions d’actions,
bons de souscriptions d’actions).
Les actions d’autocontrôle sont déduites du nombre moyen
pondéré d’actions en circulation qui sert de base au calcul du
résultat net par action (avant et après dilution).
2.2.20 Tableau de flux de trésorerie
Le Groupe a choisi de présenter son tableau de flux de trésorerie
consolidé selon le modèle au format IFRS.
2.2.21 Information sectorielle
Le groupe LISI présente l’information sectorielle conformément
aux critères fixés par la norme IFRS 8.
Un secteur opérationnel est une composante d'une entité :
• qui se livre à des activités à partir desquelles elle est
susceptible d'acquérir des produits des activités ordinaires et
d'encourir des charges (y compris des produits des activités
ordinaires et des charges relatifs à des transactions avec
d'autres composantes de la même entité) ;
• dont les résultats opérationnels sont régulièrement examinés
par le principal décideur opérationnel de l'entité en vue de
prendre des décisions en matière de ressources à affecter au
secteur et d'évaluer sa performance ;
et
• pour laquelle des informations financières isolées sont
disponibles.
Les activités du Groupe sur 2012, se déclinent en trois secteurs
d’activité, sur lesquels opèrent trois divisions :
• LISI AEROSPACE qui regroupe les activités du marché
aéronautique,
• LISI AUTOMOTIVE qui regroupe les activités du marché
automobile,
• LISI MEDICAL qui regroupe les activités du marché médical.
Les « autres » incluent principalement les activités de la société
tête du Groupe.
2.3 PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
2.3.1 Mouvements de périmètre intervenus sur l’exercice 2012
Les principales variations de périmètre sont les suivantes :
Cession de la société KNIPPING UMFORMTECHNIK GmbH
Sociétés Type d’évolution Date opération Date de déconsolidation
KNIPPING UMFORMTECHNIK GmbH Cession à 100 % des titres de participation 29/05/2012 01/06/2012
2.3.2 Impact sur les indicateurs du Groupe des variations de périmètre intervenues sur l’exercice 2012
Société sortante KNIPPING UMFORMTECHNIK GmbH
Impact en % sur les
indicateurs du Groupe
Chiffre d’affaires 2011 8,73 M€ 0,94
EBIT 2011 0,61 M€ 0,80
Les variations de périmètre sont comprises dans les seuils préconisés par les autorités de contrôle. Nous n’avons pas procédé à
l’établissement de comptes proforma.