Page 115 - LISI GROUP - Document de référence 2012

LISI DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012
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Informations sur la société et le gouvernement d’entreprise
Les éléments avec les parties liées sont les suivants :
(en milliers d’€)
Montant concernant les entreprises
liées avec lesquelles la société
a un lien de participation
ACTIF :
Provisions sur titres de participation -
Créances rattachées à des participations 10 500 -
Créances clients et comptes rattachés 2 430 -
Avances de trésorerie aux filiales 174 495 -
Compte courant intégration fiscale 8 018 -
PASSIF :
Concours de trésorerie des filiales 122 184 -
Compte courant intégration fiscale 590 -
Clients créditeurs - -
Fournisseurs 138 -
Autres dettes - -
COMPTE DE RESULTAT :
Services reçus - -
Maintenance informatique 17 -
Intérêts des comptes courants des filiales 788 -
Chiffre d'affaires avec les filiales 6 832 -
Refacturations diverses 1 587 -
Produits des prêts et comptes courants des filiales 2 049 -
Produits de participation 13 003 -
Reprise de provisions sur titres de participation - -
Parmi les postes intra-groupe significatifs, figurent :
• A l’actif :
- les créances rattachées à des participations : la société LISI
S.A. a avancé sous forme de prêt moyen terme la somme de
25 M€ à sa filiale LISI AUTOMOTIVE. Un prêt de 10 M€ conclu
le 15 juillet 2005 pour une durée de 7 ans, amortissable à
compter du 15 juillet 2011 pour un remboursement total
le 1er avril 2016, lui a permis de financer partiellement
l’acquisition en juillet 2005 du groupe allemand KNIPPING. Un
prêt de 10 M€ a été conclu en avril 2008 pour une durée de 7
ans, amortissable, avec un différé de 2 ans pour faire face à
son besoin croissant en fonds de roulement. Le capital restant
dû au 31 décembre 2012 est de 4 M€.
- les avances de trésorerie aux filiales du Groupe dans le cadre
de la convention de trésorerie Groupe,
- les comptes courants d’intégration fiscale constatant les
créances d’impôts des sociétés intégrées.
• Au passif :
- les remontées de trésorerie effectuées par les filiales du
Groupe dans le cadre de la convention de trésorerie Groupe,
- les comptes courants d’intégration fiscale constatant les
dettes d’impôts des sociétés intégrées.
• Au compte de résultat :
- les facturations de prestations et de management fees de LISI
S.A. à ses différentes filiales,
- les dividendes perçus par LISI S.A. au titre de l’exercice 2012.
Ces transactions sont conclues à des conditions normales
de marché, et prennent notamment en compte les coûts
effectivement supportés pour refacturation.