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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2.6.2 Actifs courants
2.6.2.1 Stocks
(en milliers d’euros)
Matières
Premières
Outillage et autres
approvisionnements
En-cours de
production
de biens
Produits finis et
intermédiaires
Marchandises
TOTAL
Valeur brute au 31 décembre 2014
61 919
18 399
144 601
111 201
22 990
359 110
Écarts de change
424
122
1 295
1 392
174
3 407
Variations de stock
1 449
(2 480)
15 568
4 765
(2 417)
16 885
Reclassements
(356)
(354)
(550)
9 774
(8 868)
(354)
Valeur brute au 31 décembre 2015
63 436
15 687
160 914
127 132
11 879
379 047
Dépréciation au 31 décembre 2014
12 132
2 549
7 035
19 546
860
42 122
Dotations aux provisions pour
dépréciation
4 221
598
2 560
8 185
71
15 635
Reprises de provisions pour
dépréciation
(4 332)
(1 373)
(2 415)
(6 835)
(194)
(15 149)
Écarts de change
83
2
132
418
(45)
590
Reclassements
(9)
0
(293)
(1 532)
1 557
(277)
Dépréciation au 31 décembre 2015
12 095
1 776
7 019
19 782
2 249
42 921
Valeur nette au 31 décembre 2015
51 341
13 911
153 895
107 350
9 630
336 127
2.6.2.2 Clients et autres débiteurs
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2014
Créances clients et comptes rattachés brutes
178 480
186 480
Dépréciations des créances clients et comptes rattachés
(4 470)
(4 265)
Créances clients et comptes rattachés nets
174 010
182 215
État - autres impôts et taxes
27 775
19 448
Organismes sociaux et personnel
1 101
875
Fournisseurs - avances et acomptes, débiteurs
2 857
2 484
Charges constatées d’avance
4 174
4 931
Autres
5 373
6 154
Autres débiteurs
41 281
33 891
Total clients et autres débiteurs
215 291
216 107
Les cessions de créances s’élèvent au 31 décembre 2015 à 67,5 M€
contre 60,8M€ au 31 décembre 2014. La juste valeur de ces actifs
transférés conformément à la définition d’IFRS 7 est identique
à leur valeur nominale. Ces cessions sont effectuées sous forme
d’affacturage avec subrogation conventionnelle, sans recours,
supprimant par là même toute exposition au risque de perte
financière. Il existe cinq contrats de cession de créances, trois
signés pour une durée indéterminée, les deux autres pour
une durée d’un an renouvelable par tacite reconduction. Ces
contrats prévoient la possibilité de céder des créances jusqu’à
un montant de 112 M€.
Les créances échues non provisionnées portent essentiellement
sur des clients majeurs avec lesquels le Groupe conclut des
accords commerciaux annuels ou pluriannuels. Sur la base des
observations historiques, la société estime que le risque de
non recouvrement est marginal, les échéances dépassées non
couvertes étant majoritairement à moins d’un an ; la part à plus
d’un an n’étant pas du tout matérielle.
2.6.2.3 Trésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie disponible au 31 décembre 2015 s’élève à 125,8 M€.
Ce poste est essentiellement constitué de valeurs mobilières
de placement détenues par le Groupe et notamment des
Sicav monétaires et certificats de dépôts négociables pour un
montant de 66,1 M€, et de comptes courants bancaires en euros
et en devises. Ces placements sont comptabilisés à leur juste
valeur, les ajustements de valeur étant enregistrés en résultat.
Les positions ne sont pas exposées, les principaux supports
d’adossement garantissant le capital.