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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
La norme IFRS 7 requiert de hiérarchiser les différentes
techniques de valorisation pour chacun des instruments
financiers. Les catégories sont définies comme suit :
Niveau 1 :
référence directe à des prix publiés sur un marché
actif,
Niveau 2 :
technique de valorisation reposant sur des données
observables,
Niveau 3 :
technique de valorisation reposant sur des données
non observables.
Classification de la juste valeur par niveau hiérarchique :
31 décembre 2015
(en milliers d’euros)
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
Actifs financiers non courants
10 585
Autres actifs non courants
924
Clients et autres débiteurs
2 151
213 140
Trésorerie et équivalents de trésorerie
125 812
Total actifs financiers
139 472
213 140
Dettes financières non courantes
230 145
Autres passifs non courants (hors PCA)
5 015
Dettes financières courantes
52 285
Fournisseurs et autres créditeurs
14 052
264 129
Total passifs financiers
301 497
264 129
2.6.1.4 Actifs financiers non courants
(en milliers d’euros)
Titres mis
en équivalence
Autres titres
immobilisés
Autres actifs
financiers
TOTAL
Valeurs brutes au 31 décembre 2014
1 482
6 273
1 622
9 377
Autres variations nettes
(71)
751
680
Acquisitions
73
73
Cessions
(97)
(249)
(346)
Écarts de change
98
709
2
809
Valeurs brutes au 31 décembre 2015
1 509
7 636
1 448
10 593
Pertes de valeur au 31 décembre 2014
8
11
19
Autres variations nettes
Provisions pour pertes de valeur
Reprises de provisions pour pertes de valeur
(11)
(11)
Pertes de valeur au 31 décembre 2015
8
8
Valeurs nettes au 31 décembre 2015
1 509
7 628
1 448
10 585
2.6.1.5 Autres actifs non courants
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2014
Autres créances
924
976
Total autres actifs non courants
924
976
La créance inscrite au bilan au 31 décembre 2015 couvre principalement un actif d’impôt à maturité long terme.