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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
Le tableau suivant détaille l’évolution au cours de l’exercice 2015
de la dette actuarielle et de la valeur de marché des actifs de
couverture (en M€) :
Évolution de la dette actuarielle
2015
2014
Dette actuarielle à l’ouverture
70 210 52 504
Coût des services
2 191
1 651
Coût de la désactualisation
1 686
2 296
Prestations versées
(3 528)
(3 762)
Réductions
0
(233)
Liquidations
(86)
0
Variation de périmètre
0 7 406
Écarts de conversion
2 224
2 482
Pertes actuarielles (gains)
(6 395)
7 867
Dette actuarielle à la clôture
66 303
70 210
Évolution de la valeur de marché
des actifs de couverture
2015
2014
Valeur à l’ouverture
27 771
23 094
Cotisations versées par le Groupe
1 047
2 196
Prestations prélevées sur le fonds
(1 594)
(1 969)
Liquidations
(22)
Rendements attendus des actifs
863
1 113
Écarts de conversion
2 022
2 061
Gains actuariels (pertes)
(203)
1 276
Valeur à la clôture
29 884
27 771
Le tableau suivant expose la réconciliation entre les montants
comptabilisés dans les comptes consolidés du Groupe et les
montants ci-dessus (en M€) :
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2014
Passif comptabilisé à la clôture
(37 159)
(42 439)
Actif comptabilisé à la clôture*
739
Passif net comptabilisé à la clôture
(36 419)
(42 439)
* L’actif comptabilisé à la clôture concerne l’entité Blanc Aero Industries
UK Ltd.
La charge comptabilisée en résultat opérationnel par le Groupe
au cours de l’exercice 2015 au titre des régimes à prestations
définies s’est élevée à 2,9 M€ et se décompose de la manière
suivante :
(en milliers d’euros)
2015
2014
Coût des services
2 191
1 651
Coût de la désactualisation
1 686
2 296
Rendements attendus des actifs
du régime
(863)
(1 113)
Réductions / Liquidations
(86)
(233)
Charge (Produit) comptabilisée
2 928
2 600
2.6.5 Autres passifs non courants
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2014
Dépôts et cautionnements reçus
211
237
Participation des salariés de l’exercice
4 804
5 619
Produits constatés d’avance
7 576
3 215
Total autres passifs non courants
12 591
9 071
2.6.6 Dettes financières et gestion des risques financiers
La décomposition par catégorie comptable et classe
d’instruments des passifs financiers est donnée dans les
notes 2.6.1.3.
2.6.6.1 Dettes financières
a) Ventilation par nature
(en milliers d’€)
31/12/2015
31/12/2014
Part non courante
Crédits moyen terme
204 333 220 457
Dettes relatives aux contrats
de crédit-baux
13 967
16 818
Participation des salariés
(bloquée en compte courant)
11 846
8 414
Sous total dettes financières
non courantes
230 145
245 690
Part courante
Concours bancaires d’exploitation
9 243
10 066
Crédits moyen terme
42 437
35 523
Dettes relatives aux contrats
de crédit-baux
605
140
Participation des salariés
(bloquée en compte courant)
0
634
Sous total dettes financières courantes
52 285
46 363
Total dettes financières
282 430 292 053
b) Ventilation par échéance
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2014
Emprunts
à un an
42 437
35 523
de deux à cinq ans
93 198 126 075
à plus de cinq ans
111 134
94 382
Sous total emprunts
246 770 255 980
Autres dettes financières
à un an
9 848
10 840
de deux à cinq ans
23 867
22 953
à plus de cinq ans
1 946
2 279
Sous total autres dettes
35 661
36 072
Emprunts et dettes financières
282 430 292 053