LISI GROUP - Document de référence 2018

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b) Actifs corporels en contrat de location-financement
(en milliers d’euros) Terrains Constructions
Installations
techniques,
matériel et outillage
Autres
immobilisations
corporelles
Immobilisations
en cours TOTAL
Valeurs brutes au 31 décembre 2017 13 833 32 300 46 133
Autres variations 160 160
Acquisitions 4 296 4 296
Cessions (1 493) (1 493)
Mouvements de périmètre 278 278
Écarts de change 257 358 615
Valeurs brutes au 31 décembre 2018 18 824 31 165 49 989
Amortissements au 31 décembre 2017 5 167 24 055 29 224
Autres variations 20 (1 493) (1 473)
Dotations aux amortissements 305 2 497 2 802
Reprises d’amortissements
Mouvements de périmètre 168 168
Écarts de change 26 141 167
Amortissements au 31 décembre 2018 5 687 25 202 30 889
Valeurs nettes au 31 décembre 2018 13 136 5 963 19 099
Compte tenu du caractère non matériel les paiements minimaux futurs
au titre des locations et leur valeur actuelle ne font pas l’objet d’une
ventilation par échéance.
c) Contrats de location simple
Les principaux actifs nécessaires à l’exploitation non détenus par le
Groupeetsesfilialessontdesbâtiments industrielsetdes locauxàusage
de bureau (siège social). Les autres contrats de location simple sont
essentiellement afférents aux équipements bureautiques et aux
locations de véhicules roulants.
Il n’existe pas de baux immobiliers significatifs conclus avec un dirigeant
ou avec une société appartenant aux dirigeants ou à unmembre de leurs
familles.
Au total, la charge annuelle est de l’ordre de 21 M€ contre 19 M€ en 2017.
2.5.1.3 - Actifs et passifs financiers
Les actifs et passifs financiers inscrits au bilan se décomposent selon les catégories comptables et classes d’instruments financiers comme suit :
Au 31/12/2018 Ventilation par catégorie d’instruments
Actifs et passifs financiers inscrits au bilan
(en milliers d’€)
Valeur nette
comptable
Juste
valeur
Juste
valeur via
résultat
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Dettes
au coût
amorti
Instruments
Dérivés
Actifs financiers non courants 8 923 8 923 8 923
Autres actifs non courants 480 480 480
Clients et autres débiteurs 263 141 263 141 260 994 2 147
Trésorerie et équivalents de trésorerie 156 879 156 879 156 879
Total actifs financiers 429 423 429 423 156 879 270 397 2 147
Dettes financières non courantes 337 354 337 354 336 165 1 189
Autres passifs non courants (hors PCA) 1 734 1 734 1 734
Dettes financières courantes 158 831 158 831 158 831
Fournisseurs et autres créditeurs 298 469 298 469 296 197 2 272
Total passifs financiers 796 388 796 388 792 927 3 461