LISI GROUP - Document de référence 2018

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Au 31/12/2017 Ventilation par catégorie d’instruments
Actifs et passifs financiers inscrits au bilan
(en milliers d’€)
Valeur nette
comptable
Juste
valeur
Juste
valeur via
résultat
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Dettes
au coût
amorti
Instruments
Dérivés
Actifs financiers non courants 9 982 9 982 9 982
Autres actifs non courants 429 429 429
Clients et autres débiteurs 261 249 261 249 244 674 16 575
Trésorerie et équivalents de trésorerie 197 576 197 576 197 576
Total actifs financiers 469 236 469 236 197 576 255 085 16 575
Dettes financières non courantes 317 757 317 757 316 448 1 309
Autres passifs non courants (hors PCA) 4 678 4 678 4 678
Dettes financières courantes 179 973 179 973 179 973
Fournisseurs et autres créditeurs 297 109 297 109 296 504 605
Total passifs financiers 799 517 799 517 797 603 1 914
La norme IFRS 7 requiert de hiérarchiser les différentes techniques de valorisation pour chacun des instruments financiers. Les catégories sont
définies comme suit :
Niveau 1 : référence directe à des prix publiés sur unmarché actif,
Niveau 2 : technique de valorisation reposant sur des données observables,
Niveau 3 : technique de valorisation reposant sur des données non observables.
Classification de la juste valeur par niveau hiérarchique :
31 décembre 2018
(en milliers d’euros) Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
Actifs financiers non courants 8 923
Autres actifs non courants 480
Clients et autres débiteurs 2 147 260 994
Trésorerie et équivalents de trésorerie 156 879
Total actifs financiers 168 429 260 994
Dettes financières non courantes 337 354
Autres passifs non courants (hors PCA) 1 734
Dettes financières courantes 158 831
Fournisseurs et autres créditeurs 2 272 296 197
Total passifs financiers 500 191 296 197