LISI GROUP - Document de référence 2018

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2.5.2.2 - Clients et autres débiteurs
(en milliers d’euros) 31/12/2018 31/12/2017
Créances clients et comptes rattachés brutes 223 005 204 333
Dépréciations des créances clients et comptes rattachés (3 481) (3 679)
Créances clients et comptes rattachés nets 219 524 200 654
État - autres impôts et taxes 27 502 29 383
Organismes sociaux et personnel 250 16
Fournisseurs - avances et acomptes, débiteurs 4 776 4 208
Charges constatées d’avance 5 461 5 161
Autres 5 629 21 827
Autres débiteurs 43 617 60 595
Total clients et autres débiteurs 263 141 261 249
Les cessions de créances s’élèvent au 31 décembre 2018 à 69,1 M€contre
73,4 M€ au 31 décembre 2017. La juste valeur de ces actifs transférés
conformémentàladéfinitiond’IFRS7estidentiqueàleurvaleurnominale.
Cescessionssonteffectuéessousformed’affacturageavecsubrogation
conventionnelle, sans recours, supprimant par làmême toute exposition
au risque de perte financière. Il existe quatre contrats de cession de
créances,deuxsignéspourunedurée indéterminée, lesdeuxautrespour
une durée d’un an renouvelable par tacite reconduction. Ces contrats
prévoient la possibilité de céder des créances jusqu’à un montant de
82 M€.
Lescréanceséchuesnonprovisionnéesportentessentiellementsurdes
clientsmajeursaveclesquelsleGroupeconclutdesaccordscommerciaux
annuels ou pluriannuels. Sur la base des observations historiques, la
société estime que le risque de non recouvrement est marginal, les
échéancesdépasséesnoncouvertesétantmajoritairementàmoinsd’un
an; la part à plus d’un an n’étant pas du tout matérielle.
Le délai moyen de paiement pour l’exercice 2018 est de 49 jours à
comparer à 45 jours en 2017.
Créances par maturité
2018
(en milliers d’euros) TOTAL < 30 jours 30 à 60 jours 60 à 90 jours 90 à 120 jours > 120 jours
Créances clients brutes 223 005 144 486 77 526 11 851 673 (10 563)
Créances clients nettes 219 524 140 797 77 526 11 851 673 (10 563)
2017
(en milliers d’euros) TOTAL < 30 jours 30 à 60 jours 60 à 90 jours 90 à 120 jours > 120 jours
Créances clients brutes 204 333 125 151 74 667 13 648 1 661 (10 794)
Créances clients nettes 200 654 121 472 74 667 13 648 1 661 (10 794)
Lemontant à plus de 120 jours retraduit des avances clients à plus d’un an.
Retards de paiement
(en milliers d’euros) 31/12/18 31/12/17
0 à 30 jours 26 700 19 203
30 à 60 jours 5 027 4 995
60 à 90 jours 1 419 1 486
> 90 jours 8 557 3 171
Total 41 704 28 854