Page 135 - LISI GROUP - Document de référence 2012

LISI DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012
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Documents spécifiques à l’Assemblée Générale
Le Conseil d’Administration comprend 4 administrateurs
indépendantsausensduCodeAFEP/MEDEF. Il existeégalement
trois comités spécifiques : le Comité des Rémunérations, le
Comité d’Audit ainsi que le Comité Stratégique chargés chacun
de superviser les travaux réalisés par la Direction Générale dans
ces trois domaines. Chaque comité rend compte de ses travaux
au Conseil d’Administration.
1.3 Structure de Direction
LePrésidentDirecteurGénéral et leDirecteurGénéral s’appuient
sur un Comité Exécutif regroupant les directions des divisions
et la direction du contrôle interne, soit au total 15 personnes.
Ce Comité Exécutif se réunit tous les trimestres pour faire un
point d’avancement sur les principaux chantiers du Groupe.
1.4 Rémunérations et avantages en
nature
Les principes et règles de rémunération des mandataires
sociaux, exposés et validés par le Comité des Rémunérations
chaque année, sont exposés au chapitre relatif à la politique de
gouvernement d’entreprise.
1.5 Procédures de contrôle interne
Les procédures de contrôle interne en vigueur dans le Groupe
LISI s’inscrivent dans le cadre d’une gouvernance d’entreprise
conformément aux dernières recommandations de l’Autorité
des Marchés Financiers, et notamment en ce qui concerne
son volet d’application pour les valeurs moyennes et petites
(VaMPs).
1.5.1 Définition du contrôle interne
Les procédures de contrôle interne en application dans le
Groupe ont pour objet de s’assurer que :
• Les actes de gestion ou de réalisation des opérations à tous
les niveaux des unités de gestion s’inscrivent au regard des
orientations et des objectifs définis par la Direction Générale,
• Ces actes respectent les lois et règlements applicables et
soient conformes aux valeurs érigées par les entreprises du
Groupe,
• Les informations comptables et financières reflètent avec
exhaustivité et sincérité la situation économique du Groupe.
Dans cette perspective, le Groupe à mis en place un processus
de prévention et de détection grâce aux interventions
coordonnées du Directeur de l’audit interne et des auditeurs
externes (lors de la revue des dispositifs de contrôle interne
au moins 1 fois par an dans toutes les divisions). Ce processus
est relayé au niveau de chaque division grâce à la politique de
déploiement des contrôleurs locaux.
Comme tout système de contrôle, ce dispositif de prévention
n’est pas exhaustif. Par conséquent, il ne peut fournir une
garantie absolue que les risques sont totalement éliminés.
1.5.2 Description de l’environnement du contrôle interne
Description générale :
L’environnement général du contrôle interne est fondé sur
une organisation décentralisée au niveau de chaque division.
Un Comité Exécutif mensuel est chargé d’entériner une
politique générale qui doit être ensuite relayée jusqu’à l’unité
élémentaire de gestion.
Le Groupe a formalisé un certain nombre de procédures
synthétisées dans un manuel de contrôle interne Groupe mis
à disposition des collaborateurs concernés au sein du Groupe
via un site intranet. Ce manuel est complété par un manuel
des procédures comptables Groupe. Enfin, le Groupe a déployé
un système de reporting et d’information unifiée dans chaque
division selon une procédure identique.
Les spécificités liées à l’activité du Groupe LISI nécessitent
de développer des contrôles qualité pointus des processus
opérationnels dans les domaines suivants :
• Production, stocks, suivi des flux,
• Qualité,
• Hygiène, sécurité et environnement,
• Personnel, paie,
• Comptabilité, contrôle de gestion, trésorerie,
• Achats et investissements,
• Ventes.
Des actions de renforcement de l’efficacité de ce dispositif
sont menées en continu au sein du Groupe et sont suivies sous
forme de tableaux de bord périodiques.
Organes de contrôle général :
• Le Conseil d’Administration du Groupe représente l’entité
supérieure de décision, le Comité Exécutif du Groupe relaie
l’information au niveau des divisions qui elles-mêmes sont
organisées de telle façon que des instances de direction
puissent exécuter les décisions du Groupe au niveau des
unités élémentaires de gestion.
• Le Comité d’Audit, qui comprend un administrateur
indépendant, prend connaissance en présence des auditeurs