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ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
3.2.6 Provisions pour risques et charges
(en milliers d'€)
Montant
au début
de l'exercice
Dotations
de l'exercice
Reprises
de l'exercice
utilisées
Reprises
de l'exercice
non utilisées
Montant
à la fin
de l'exercice
Provision pour médailles du travail
13
(1)
(3)
9
Provisions pour charges
287
(200)
87
Provisions pour impôts
320
(320)
Provision pour option achats d'actions et attribution
d'actions gratuites
1 519
801
(1 068)
1 250
Total
2 139
801
(1 588)
(3)
1 346
Les provisions pour charges couvrent essentiellement la mise en place d'un projet de réduction des accidents du travail.
3.3
/
DÉTAIL DES PRINCIPAUX POSTES DU COMPTE
DE RÉSULTAT
3.3.1 Produits financiers des participations
(en milliers d'€)
Montants
Dividendes reçus des filiales
21 007
Dividendes reçus hors groupe
-
Intérêts des prêts aux filiales
4 132
Total
25 139
3.3.2 Ventilation de l’impôt sur les sociétés
(en milliers d'€)
Résultat
courant
Résultat
exceptionnel
Résultat
comptable
Résultat avant impôt
18 426
(186)
18 240
Impôt sur les sociétés
0
Crédits d'impôts, IFA
& divers
25
25
Contribution
additionnelle à l'IS
sur les montant
distribués
(584)
(584)
Impôt intégration
fiscale
12 357
12 357
Résultat net
30 223
(186)
30 037
Le Groupe LISI bénéficie du régime de l’intégration fiscale
avec l’ensemble de ses filiales françaises. La convention
d’intégration fiscale prévoit le maintien des gains d’impôt au
niveau de la société mère. Le montant global de l’impôt sur les
sociétés au 31 décembre 2015 est un produit d’impôt.
3.4
/
ENGAGEMENTS FINANCIERS
Engagements financiers donnés
La société LISI S.A. a signé des lettres d’intention au profit
d’établissements bancaires concernant des engagements pris
par certaines filiales du Groupe. De plus, elle est soumise pour
certaines contreparties au respect de covenants financiers.
Engagements donnés dans le cadre de l’opération de
cession de LISI COSMETICS
Engagement d’indemnisation donné au profit du cessionnaire
sur les éventuels redressements fiscaux et en matière
environnementale sous réserve d’une franchise de 500 K€, du
dépassement d’un seuil minimal de 35 K€ et d’un plafond de
6 M€.
Instruments financiers dérivés
LISI S.A. utilise des instruments financiers dérivés pour couvrir
son exposition aux risques de change, et plus occasionnellement
pour couvrir ses risques de taux d’intérêt résultant de ses
activités financières. Conformément à sa politique de gestion
de trésorerie, la société LISI S.A. ne détient, ni n’émet des
instruments financiers dérivés à des fins de spéculation.
Les couvertures de change souscrites par LISI S.A. sont
souscrites pour les besoins de l’ensemble du Groupe LISI.