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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
Les « autres » incluent principalement les activités de la
société tête du Groupe.
2.2.20 Indicateurs
Le Groupe utilise les indicateurs définis ci-dessous.
Excédent de Trésorerie d’Exploitation (Free Cash Flow) :
Capacité d’autofinancement diminuée des investissements
industriels nets et des variations des BFR (cf. chapitre 3
note 2.6.2.3 Trésorerie et équivalents de trésorerie).
Retour sur capitaux investis (ROCE) :
Rapport entre l’EBIT
et la moyenne des capitaux engagés (Capitaux Propres +
Endettement Financier Net des années N et N-1).
Retour sur capitaux propres (ROE) :
Rapport entre le résultat
net et les capitaux propres totaux.
Gearing :
Rapport de l’Endettement Financier Net sur les
Capitaux Propres consolidés part du Groupe.
Book to bill :
Rapport entre les commandes prises dans la
période et les facturations au cours de la même période.
Actif Net Réévalué (ANR) :
Moyenne de [(0,95 x Chiffre
d’affaires Groupe) + (6,5 x EBITDA Groupe) + (10 x EBIT Groupe)]
– Endettement Financier Net Groupe des années N et N-1.
2.3
/
IMPACT DE LA PREMIÈRE APPLICATION
DE L’INTERPRÉTATION IFRIC 21 « TAXES »
L’IASB a publié en mai 2013 une nouvelle interprétation relative
au traitement des taxes prélevées par une autorité publique.
Cette interprétation a été adoptée par l’Union Européenne le
13 juin 2014 pour une application obligatoire pour les exercices
ouverts à compter du 17 juin 2014. Les comptes consolidés
au 31 décembre 2014 ont été retraités afin de permettre la
comparaison.
Les impacts de l’application de l’interprétation IFRIC 21 sont
résumés ci-après :
Le bilan au 31 décembre 2014 a été corrigé de la façon suivante :
ACTIF
(en milliers d’euros)
31/12/2014
publié
Impact
IFRIC 21
31/12/2014
retraité
ACTIFS NONCOURANTS
Survaleur
256 511
256 511
Autres actifs incorporels
16 349
16 349
Actifs corporels
431 847
431 847
Actifs financiers non courants
9 357
9 357
Impôts différés actifs
22 992
(704)
22 288
Autres actifs financiers non courants
976
976
Total des actifs non courants
738 034
(704)
737 330
ACTIFS COURANTS
Stocks
316 989
316 989
Impôts – Créances sur l’état
5 744
5 744
Clients et autres débiteurs
216 107
216 107
Trésorerie et équivalents trésorerie
110 818
110 818
Total des actifs courants
649 657
649 657
TOTAL ACTIF
1 387 691
(704)
1 386 987