Page 85 - LISI GROUP - Document de référence 2012

LISI DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2012
85
4
Etats financiers sociaux
3.2.6 Provisions pour risques et charges
(en milliers d’€)
Montant au début
de l’exercice
Dotations
de l’exercice
Reprises
de l’exercice
utilisées
Reprises
de l’exercice
non utilisées
Montant à la fin
de l’exercice
Provision pour risques environnement 807 (807)
Provision pour médailles du travail 5 1 6
Provisions pour charges 450 150 (226) 374
Provision pour option achats d’actions
et attribution d’actions gratuites 1 175 349 (1 041) 483
Total 2 439 500 (1 267) (807) 864
Les provisions pour charges couvrent essentiellement la mise
en place d'un projet de réduction des accidents du travail.
3.3 Détail des principaux postes
du compte de résultat
3.3.1 Produits financiers des participations
(en milliers d’€) Montants
Dividendes reçus des filiales 13 003
Dividendes reçus hors groupe -
Intérêts des prêts aux filiales 2 049
Total 15 052
3.3.2 Ventilation de l’impôt sur les sociétés
(en milliers d’€)
Résultat
courant
Résultat
exceptionnel
Résultat
comptable
Résultat avant impôt 15 714 (138) 15 576
Impôt sur les sociétés (617) 46 (571)
Crédits d’impôts,
IFA & divers 4 4
Impôt intégration fiscale 2 135 2 135
Résultat net 17 236 (92) 17 144
Le Groupe LISI bénéficie du régime de l’intégration fiscale avec
l’ensemble de ses filiales françaises. La convention d’intégration
fiscale prévoit le maintien des gains d’impôt au niveau de la
société mère. Le montant global de l’impôt sur les sociétés au
31 décembre 2012 est un produit d’impôt.
3.4 Engagements financiers
Engagements financiers donnés :
La société LISI S.A. a signé des lettres d’intention au profit
d’établissements bancaires concernant des engagements pris
par certaines filiales du Groupe. De plus, elle est soumise pour
certaines contreparties au respect de covenants financiers.
Engagements donnés dans le cadre de l’opération de cession de
LISI COSMETICS
Engagement d’indemnisation donné au profit du cessionnaire
sur les éventuels redressements fiscaux et en matière
environnementale pendant une période de deux années à
compter de la date de cession sous réserve d’une franchise de
500 K€, du dépassement d’un seuil minimal de 35 K€ et d’un
plafond de 6 M€.
Instruments financiers dérivés :
LISI S.A. utilise des instruments financiers dérivés pour couvrir
sonexpositionaux risquesdechange, etplusoccasionnellement
pour couvrir ses risques de taux d’intérêt résultant de ses
activités financières. Conformément à sa politique de gestion
de trésorerie, la société LISI S.A. ne détient, ni n’émet des
instruments financiers dérivés à des fins de spéculation.
Les couvertures de change souscrite par LISI S.A. sont souscrites
pour les besoins de l’ensemble du Groupe LISI.