LISI GROUP - Document de référence 2018

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f) Créances et prêts
Les créances sont évaluées à leur valeur nominale. Une provision pour
dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à
la valeur nette comptable.
g) Provisions pour risques et charges
Les provisions pour risques et charges sont comptabilisées conformé-
ment au règlement CRC 2000‑06 du 7 décembre 2000 sur les passifs.
Ce règlement prévoit qu’un passif est comptabilisé lorsque la société a
uneobligationà l’égardd’untiersetqu’ilestprobableoucertainquecette
obligation provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers,
sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette
obligation doit exister à la date de clôture de l’exercice pour pouvoir être
comptabilisée.
L’évaluation des provisions est effectuée à l’aide des avocats et conseils
duGroupeenfonctionde l’étatdesprocéduresencoursetde l’estimation
des risques encourus à la date d’arrêté des comptes.
h) Instruments financiers
Les résultats relatifs aux instruments financiers utilisés dans le cadre
d’opérationsdecouverturesontdéterminésetcomptabilisésdemanière
symétrique à la prise en comptedes produits et charges sur les éléments
couverts.
Le règlement ANC 2015‑05 dont la mise en application est effective
depuis 01/01/2017, n’a pas d’impact dans les comptes de la société LISI.
i) Impôts sur les bénéfices
LISI S.A bénéficie du régime d’intégration fiscale défini par la loi du
31 décembre 1987. Ce régime permet, sous certaines conditions, de
compenser les résultats fiscaux des sociétés bénéficiaires par les
déficits des autres sociétés.
Chaque société intégrée fiscalement calcule et comptabilise sa charge
d’impôt comme si elle était imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la
différence entre l’impôt dû par les filiales intégrées et l’impôt résultant
de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par LISI S.A.
Laconventiond’intégrationfiscaleprévoit lemaintiendesgainsd’impôts
généréspar lesfilialesdéficitairesauniveaude lasociététêtedeGroupe.
3.2 IDétail des postes du bilan
3.2.1 IImmobilisations corporelles et incorporelles brutes
(en milliers d’€) Au 31/12/2017 Acquisitions
Cessions /
Sorties Au 31/12/2018
Frais d’établissement et de développement
Autres postes d’immobilisation incorporelles 475 16 8 482
Total 1 Incorporelles 475 16 8 482
Terrains 38 38
Constructions sur sol propre 76 76
Constructions sur sol d’autrui
Constructions installations, agencements…
Installations générales et agencements 531 1 381 529 1 383
Matériel de bureau et informatique, mobilier 503 668 387 783
Total 2 Corporelles 1 148 2 049 916 2 280
Immobilisations corporelles en cours 1 606 23 1 606 23
Total 3 Encours Corporelles 1 606 23 1 606 23
TOTAL 3 229 2 088 2 530 2 787
Les mouvements enregistrés sur l’exercice correspondent à la mise en service des installations, agencements et investissements divers suite au
déménagement du siège social d’une part, et la sortie des immobilisations de l’ancien siège social d’autre part.