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Au 31/12/2016
Ventilation par catégorie d’instruments
ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS INSCRITS AU BILAN
(en milliers d’euros)
Valeur nette
comptable
Juste
valeur
Juste
valeur via
résultat
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Dettes
au coût
amorti
Instruments
dérivés
Actifs financiers non courants
9 481
9 481
9 481
Autres actifs non courants
950
950
950
Clients et autres débiteurs
260 416 260 416
260 416
Trésorerie et équivalents de trésorerie
141 719
141 719
141 719
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
412 566 412 566
141 719
270 847
Dettes financières non courantes
253 856 253 856
251 800
2 056
Autres passifs non courants (hors PCA)
5 365
5 365
5 365
Dettes financières courantes
106 037
106 037
106 037
Fournisseurs et autres créditeurs
304 492 304 492
281 066
23 426
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
669 750 669 750
644 268
25 482
La norme IFRS 7 requiert de hiérarchiser les différentes techniques de valorisation pour chacun des instruments financiers. Les catégories
sont définies comme suit :
Niveau 1 :
référence directe à des prix publiés sur un marché actif,
Niveau 2 :
technique de valorisation reposant sur des données observables,
Niveau 3 :
technique de valorisation reposant sur des données non observables.
Classification de la juste valeur par niveau hiérarchique :
31/12/2017
(en milliers d’euros)
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
Actifs financiers non courants
9 982
Autres actifs non courants
429
Clients et autres débiteurs
16 575
244 674
Trésorerie et équivalents de trésorerie
197 576
TOTAL ACTIFS FINANCIERS
224 562
244 674
Dettes financières non courantes
317 757
Autres passifs non courants (hors PCA)
4 678
Dettes financières courantes
179 973
Fournisseurs et autres créditeurs
605
296 504
TOTAL PASSIFS FINANCIERS
503 013
296 504
53
LISI 2017 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
3