55 / 169
2.5.2.2 Clients et autres débiteurs
(en milliers d’euros)
31/12/2017
31/12/2016
Créances clients et comptes rattachés brutes
204 333
226 235
Dépréciations des créances clients et comptes rattachés
(3 679)
(3 708)
CRÉANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS NETS
200 654
222 527
État - autres impôts et taxes
29 383
24 516
Organismes sociaux et personnel
16
469
Fournisseurs - avances et acomptes, débiteurs
4 208
3 594
Charges constatées d’avance
5 161
4 161
Autres
21 827
5 149
AUTRES DÉBITEURS
60 595
37 889
TOTAL CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS
261 249
260 416
Les cessions de créances s’élèvent au 31 décembre 2017 à 73,4 M€
contre 57,7 M€ au 31 décembre 2016. La juste valeur de ces actifs
transférés conformément à la définition d’IFRS 7 est identique à
leur valeur nominale. Ces cessions sont effectuées sous forme
d’affacturage avec subrogation conventionnelle, sans recours,
supprimant par là même toute exposition au risque de perte
financière. Il existe quatre contrats de cession de créances, deux
signés pour une durée indéterminée, les deux autres pour une durée
d’un an renouvelable par tacite reconduction. Ces contrats prévoient
la possibilité de céder des créances jusqu’à un montant de 82 M€.
Les créances échues non provisionnées portent essentiellement
sur des clients majeurs avec lesquels le Groupe conclut des accords
commerciaux annuels ou pluriannuels. Sur la base des observations
historiques, la société estime que le risque de non recouvrement
est marginal, les échéances dépassées non couvertes étant
majoritairement à moins d’un an ; la part à plus d’un an n’étant pas du
tout matérielle.
Le délai moyen de paiement pour l’exercice 2017 est de 45 jours à
comparer à 51 jours en 2016.
Créances par maturité
2017
(en milliers d’euros)
TOTAL
< 30 jours
30 à 60 jours
60 à 90 jours
90 à 120 jours
> 120 jours
Créances clients brutes
204 333
125 151
74 667
13 648
1 661
(10 794)
Créances clients nettes
200 654
121 472
74 667
13 648
1 661
(10 794)
2016
(en milliers d’euros)
TOTAL
< 30 jours
30 à 60 jours
60 à 90 jours
90 à 120 jours
> 120 jours
Créances clients brutes
226 235
120 284
86 159
18 302
1 424
66
Créances clients nettes
222 527
117 355
85 379
18 302
1 424
66
Le montant à plus de 120 jours retraduit des avances clients à plus d'un an.
Retards de paiement
(en milliers d’euros)
31/12/17
31/12/16
0 à 30 jours
19 203
21 274
30 à 60 jours
4 995
3 877
60 à 90 jours
1 486
1 419
> 90 jours
3 171
3 865
TOTAL
28 854
30 434
55
LISI 2017 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
3