82 / 160
82
LISI 2016 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
3.3
I
DÉTAIL DES PRINCIPAUX POSTES
DU COMPTE DE RÉSULTAT
3.3.1
I
Produits financiers des participations
(en milliers d’euros)
Montants
Dividendes reçus des filiales
22 001
Dividendes reçus hors groupe
Intérêts des prêts aux filiales
4 335
TOTAL
26 336
3.3.2
I
Ventilation de l’impôt sur les sociétés
(en milliers d’euros)
Résultat
Courant
Résultat
exceptionnel
Résultat
comptable
Résultat
avant impôt
33 919
(75)
33 844
Impôt sur
les sociétés
(3 744)
(10)
(3 754)
Crédits d’impôts,
IFA & divers
61
61
Contribution
additionnelle à l’IS
sur les montants
distribués
(619)
(619)
Impôt intégration
fiscale
3 490
3 490
RÉSULTAT NET
33 108
(85)
33 022
Le Groupe LISI bénéficie du régime de l’intégration fiscale avec
l’ensemble de ses filiales françaises. La convention d’intégration fiscale
prévoit le maintien des gains d’impôt au niveau de la société mère. Le
montant global de l’impôt sur les sociétés au 31 décembre 2016 est un
produit d’impôt.
3.4
I
ENGAGEMENTS FINANCIERS
Engagements financiers donnés :
La société LISI S.A. a signé des lettres d’intention au profit
d’établissements bancaires concernant des engagements pris par
certaines filiales du Groupe. De plus, elle est soumise pour certaines
contreparties au respect de covenants financiers.
Engagements donnés dans le cadre de l’opération de cession de
LISI COSMETICS :
Engagement d’indemnisation donné au profit du cessionnaire sur les
éventuels redressements fiscaux et en matière environnementale
sous réserve d’une franchise de 500 K€, du dépassement d’un seuil
minimal de 35 K€ et d’un plafond de 6 M€.
Instruments financiers dérivés :
LISI S.A. utilise des instruments financiers dérivés pour couvrir
son exposition aux risques de change, et plus occasionnellement
pour couvrir ses risques de taux d’intérêt résultant de ses activités
financières. Conformément à sa politique de gestion de trésorerie,
la société LISI S.A. ne détient, ni n’émet des instruments financiers
dérivés à des fins de spéculation.
Les couvertures de change souscrites par LISI S.A. sont souscrites
pour les besoins de l’ensemble du Groupe LISI.
Le détail au 31 décembre 2016 est le suivant :
31/12/2016
31/12/2015
Juste
valeur
(1)
Montant
notionnel
(2)
< 1 an
de 1 à
5 ans
plus de
5 ans
Juste
valeur
(1)
Montant
notionnel
(2)
< 1 an
de 1 à
5 ans
plus de
5 ans
Position acheteuse
de GBP contre USD
(7,2)
35,0
21,8
13,2
0,0
(1,4)
27,4
27,4
0,0
0,0
Position acheteuse
de CAD contre USD
(1,5)
39,6
33,6
6,0
0,0
(4,1)
57,6
24,0
33,6
0,0
Position acheteuse
de TRY contre EUR
(0,2)
18,7
18,7
0,0
0,0
(0,3)
34,1
34,1
0,0
0,0
Position acheteuse
de PLN contre USD
(0,3)
20,4
20,4
0,0
0,0
(0,1)
20,4
20,4
0,0
0,0
Position vendeuse
de USD contre EUR
(14,1)
335,2 120,3 215,0
(6,1)
405,1 129,8 275,3
0,0
(23,3)
(11,9)
(1) Les montants de juste valeur sont exprimés en millions d’euros.
(2) Les montants notionnels maximum sont exprimés en millions de devises.
états financiers sociaux
4