LISI GROUP - Document de référence 2018

2.6.8.2 - Preuve d’impôt

Preuve d’impôt au 31/12/18

M€

Résultat attribuable au groupe

92,1

Intérêts minoritaires

(4,7)

IS comptabilisé (IS+crédit d’IS + ID+ CVAE)

33,8

Résultat avant IS

130,6

Taux normatif société mère

34,43%

IS théorique / taux à 34,43%

44,98

132,92%

Écart

QP frais et charges non déductible

1,21

3,6%

Retenue à la source sur dividendes étrangers

1,71

5,0%

Delta taux central / taux locaux

(7,94)

(23,5%)

Crédits d’impôts

(0,01)

0,0%

Activités non soumises à l’impôt

(5,69)

(16,8%)

Quote-part imposable des dividendes étrangers

1,32

3,9%

Impôts sur exercices antérieurs

0,71

2,1%

Déficits fiscaux non activés

1,80

5,3%

Intégration fiscale France

(0,91)

(2,7%)

Intégration fiscale étrangère

2,76

8,2%

Transition Tax US

(4,06)

(12,0%)

Suramortissement loi Macron

(2,07)

(6,1%)

CIR

(1,67)

(4,9%)

CICE

(3,50)

(10,4%)

CVAE

4,88

14,4%

Différences permanentes

0,30

0,9%

Autres

0,02

0,1%

IS au compte de résultat (yc CVAE)

33,8

100,0%

Taux d’impôt effectif (charge d’impôt au compte de résultat rapportée au résultat avant impôt)

25,89%

La charge d’impôt, calculée sur la base de l’impôt sur les sociétés et rapportée au résultat net avant impôt, reflète un tauxmoyen effectif d’imposition

de 25,9%, stable par rapport à 2017 (26,8%).

2.6.8.3 - Taux d’impôts applicables par les sociétés du Groupe LISI

2018

2017

Allemagne

30,00%

Angleterre

17,00%

19,00%

Canada

26,90%

Espagne

25,00%

30,00%

États-Unis

21,00%

35,00%

France *

34,43%

39,32%

République tchèque

19,00%

Chine

25,00%

* y compris la contribution exceptionnelle sur IS de 15%en 2017

66 LISI 2018 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 3