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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
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la revue avec les conseils juridiques internes et externes
des litiges et procédures devant les tribunaux en cours, des
questions d’environnement, ainsi que de l’évaluation des
passifs éventuels y afférent ;
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l’examen des rapports des contrôleurs fiscaux, et des avis de
redressement au titre des exercices antérieurs ;
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l’examen avec les responsables de la gestion des risques,
les agents et courtiers des compagnies d’assurance auprès
desquelles le Groupe a contracté des assurances pour couvrir
les risques relatifs aux obligations conditionnelles ;
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l’examen des transactions avec les parties liées pour ce qui
concerne les garanties et autres engagements donnés ou
reçus;
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la revue de tous les contrats ou engagements contractuels
d’une manière générale.
2.8.4.1 Engagements donnés dans le cadre de l’activité
courante
Au-delà des engagements de locations simples dont la charge
annuelle est présentée dans la note 2.6.1.2, les engagements
donnés dans le cadre de l’activité courante sont les suivants :
En milliers d'euros
2015
2014
Reliquat commandes investissements
74 819
53 270
Droit individuel à la formation (DIF)
0
6 645
Avals et cautions diverses
283
76
Engagements donnés
75 102
59 991
SWAP de taux
76 265
90 128
Couvertures de change
462 969 157 150
Engagements réciproques
539 234 247 278
Le Droit Individuel à Formation (DIF) est soldé au 31 décembre
2015 suite à l'externalisation de la gestion des droits sur 2015.
Engagements réciproques :
Les engagements réciproques correspondent à des SWAP de taux d’intérêts en couverture d’emprunts à taux variable (cf. note 2.6.6.1
Dettes financières) contractés dans le cadre du financement des croissances externes.
Au 31 décembre 2015, les caractéristiques des contrats de SWAP sont les suivantes :
Notionnel au 31/12/2015
Nominal
(en milliers
d’€)
Date de
départ
Date de
maturité
Taux payeur
Taux receveur
Valeur de
réalisation (NPV)
(en milliers d’€)
LISI S.A.
5 000 30/09/2011
30/09/2016
1,5900 % Euribor 3 mois
20
LISI S.A.
15 000 30/09/2011
30/09/2016 2,0730 % Euribor 3 mois
18
LISI S.A.
4 750 30/12/2011
30/12/2016
1,3925 % Euribor 3 mois
34
LISI S.A.
15 000 31/05/2012
31/05/2017 1,0700 % Euribor 2 mois
8
LISI S.A.
9 500 29/06/2012
31/03/2017
1.0750 % Euribor 3 mois
81
LISI S.A.
5 000 10/06/2014 10/06/2021
0,9400 % Euribor 3 mois
107
LISI S.A.
5 000 10/06/2014 10/06/2021
0,9400 % Euribor 3 mois
6
LISI S.A.
10 000 10/06/2014 10/06/2021
0,9700 % Euribor 3 mois
(8)
LISI S.A.
5 000 10/06/2014 10/06/2021
0,9525 % Euribor 3 mois
19
LISI S.A.
5 000 10/06/2014 10/06/2021
0,9675 % Euribor 3 mois
9
LISI S.A.
25 000 30/06/2014 30/05/2019 0,4500 % Euribor 3 mois
9
LISI AUTOMOTIVE Former
7 000 31/12/2010 29/12/2017
1,7450 % Euribor 3 mois
38
LISI MEDICAL Fasteners
4 500 28/09/2012 30/09/2024
1,3000 % Euribor 3 mois
26
Creuzet Aéronautique
3 900 31/07/2012 31/07/2020 0,7750 % Euribor 1 mois
9
Total
375