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DOCUMENTS SPÉCIFIQUES À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE
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LISI 2015 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
Pour remplir leurs missions exécutives, le Directeur Général et
le Directeur Général délégué s’appuient sur :
1) un Comité de Direction de 6 personnes qui se réunit
mensuellement pour l’examen des dossiers majeurs traités
par le Groupe,
2) un Comité Exécutif regroupant les directions des divisions
et la direction du contrôle interne, soit au total 16 personnes
qui se réunissent tous les trimestres pour faire un point
d’avancement sur les principaux chantiers d’amélioration.
1.4
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RÉMUNÉRATIONS ET AVANTAGES EN NATURE
Les principes et règles de rémunération des mandataires
sociaux, exposés et proposés au Conseil par le Comité des
Rémunérations chaque année, sont exposés au chapitre 7 du
Document de référence relatif à la politique de gouvernement
d’entreprise. Il présente en particulier les informations prévues
à l’article L225-100-3 du code de commerce et les tableaux
prescrits par le code AFEP/MEDEF.
1.5
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RÉFÉRENTIEL DE CONTRÔLE INTERNE
La Direction du Contrôle Interne a élaboré un nouveau
Référentiel de Contrôle Interne en 2011 qui s’appuie sur un
Questionnaire auto-déclaratif de 130 questions reprenant
l’ensemble des processus du Manuel de Contrôle Interne :
achats, investissements, ventes, stocks, trésorerie, ressources
humaines.
En 2015, ce questionnaire a fait l’objet d’une refonte partielle
dans le but d’augmenter le niveau d’exigence du contrôle
interne. A ce titre un processus supplémentaire comprenant
24 questions a été introduit : la maitrise de nos Systèmes
d’Information.
Desmissions d’audit réalisées depuis 2012 ont permis de valider
(ou infirmer) le niveau de contrôle interne déclaré dans chacune
des unités de gestion ; elles se sont poursuivies tout au long de
l’année 2015 avec 13 missions de suivi réalisées.
Ainsi, et compte tenu de l’accroissement des exigences du
contrôle interne décrite ci-dessus, nous constatons en 2015 une
légère diminution du niveau de contrôle interne dans les sites
du groupe :
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15 sites (contre 19 en 2014), réalisaient un score au-delà de
90 % (exprimé en pourcentage du nombre de conformités par
rapport au référentiel standard),
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15 sites réalisaient un score se situant entre 80 % et 90 %
(contre 13 en 2014).
Soit au total 30 sites au score supérieur à 80 % (contre 32 en
2014).
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Parmi les 7 sites restants (contre 4 en 2014), 4 d’entre eux
ont un score évalué entre 77 % et 79 %, et 3 sites ont un score
inférieur à 75 %.
A noter que le site de TANGER a été intégré dans le périmètre
d’action du contrôle interne en 2015.
Le score consolidé s’élève à 86 % contre 87,8 % en 2014.
Nous estimons que l’ajout du chapitre sur le Management
des Systèmes d’information impacte négativement le score
d’environ 2 points. Par conséquent, à périmètre constant, le
niveau de contrôle interne reste stable entre les 2 années.
Cartographie des risques
Les principaux risques identifiés dans le cadre de la planification
budgétaire et stratégique à moyen terme sont de 4 ordres :
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Des risques marchés à anticiper au mieux au sein de toutes les
divisions :
–– Eventuels effets de sur stockage sur la base des contrats en
cours ;
–– Forte pression à la baisse sur les prix hors contrats ;
–– Opportunités manquées sur d’importants nouveaux
marchés ;
–– Marginalisation par insuffisance de taille critique dans un
cycle de concentration des acteurs du même métier.
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Des défis industriels à relever :
–– Des programmes de productivité indispensables à réaliser
pour pérenniser certaines activités industrielles et
préserver la compétitivité dans des zones de coûts élevés,
parfois accompagnés de reconversion sur des segments de
métier plus attractifs ;
–– Des lancements de nouveaux produits aux défis techniques
très élevés ;
–– Des exigences clients croissantes impossible à atteindre.
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Des risques de sécurisation des actifs détectés sur certains
sites : inondation, détection et protection incendie, pour
lesquels des projets de déménagements de sites sont à l’étude
et en développement.
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Des installations détectées comme critiques pour lesquelles
des plans de prévention et de sécurisation doivent être opérés.