86 / 169
86
3.2.8 Provisions pour risques et charges
(en milliers d€)
Au 31/12/2016
Dotations
Reprises
Au 31/12/2017
Provision pour médailles du travail
11
2
13
Provisions pour charges
50
50
Provision pour option achats d'actions et attribution d'actions
gratuites
1 254
627
864
1 017
Provisions pour amendes pénalité
Provisions pour pertes de change
443
6 410
443
6 410
TOTAL
1 709
7 088
1 308
7 489
3.3
I
DÉTAIL DES PRINCIPAUX POSTES DU COMPTE DE RÉSULTAT
3.3.1 Produits financiers des participations
(en milliers d'€)
Montants
Dividendes reçus des filiales
28 003
Dividendes reçus hors groupe
Intérêts des prêts aux filiales
4 655
Total
32 658
3.3.2 Ventilation de l’impôt sur les sociétés
(en milliers d'€)
Résultat Courant Résultat exceptionnel
Résultat comptable
Résultat avant impôt
7 138
198
7 336
Impôt sur les sociétés
Crédits d'impôts, IFA & divers
25
25
Contribution additionnelle à l'IS sur les montant distribués
2 178
2 178
Impôt intégration fiscale
10 572
10 572
Résultat net
19 913
198
20 111
Le Groupe LISI bénéficie du régime de l’intégration fiscale avec
l’ensemble de ses filiales françaises. La convention d’intégration fiscale
prévoit le maintien des gains d’impôt au niveau de la société mère. Le
montant global de l’impôt sur les sociétés au 31 décembre 2017 est un
produit d’impôt.
3.4
I
ENGAGEMENTS FINANCIERS
Engagements financiers donnés :
La société LISI S.A. a signé des lettres d’intention au profit
d’établissements bancaires concernant des engagements pris par
certaines filiales du Groupe. De plus, elle est soumise pour certaines
contreparties au respect de covenants financiers.
Engagements donnés dans le cadre de l’opération de cession de LISI
COSMETICS :
Engagement d’indemnisation donné au profit du cessionnaire sur les
éventuels redressements fiscaux et en matière environnementale sous
réserve d’une franchise de 500 K€, du dépassement d’un seuil minimal
de 35 K€ et d’un plafond de 6 M€.
Instruments financiers dérivés :
LISI S.A. utilise des instruments financiers dérivés pour couvrir
son exposition aux risques de change, et plus occasionnellement
pour couvrir ses risques de taux d’intérêt résultant de ses activités
financières. Conformément à sa politique de gestion de trésorerie, la
société LISI S.A. ne détient, ni n’émet des instruments financiers dérivés
à des fins de spéculation.
LISI 2017 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
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