65 / 169
2.6.7
I
Résultat financier
(en milliers d’euros)
31/12/2017
31/12/2016
PRODUITS DE TRÉSORERIE ET CHARGES DE FINANCEMENT
Produits de trésorerie
2 697
813
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de taux positives
747
333
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de taux négatives
0
(501)
Charges de financement
(5 866)
(5 065)
SOUS TOTAL PRODUITS DE TRÉSORERIE ET CHARGES DE FINANCEMENT
(2 421)
(4 420)
AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
Profits de change
46 980
54 490
Pertes de change
(79 390)
(37 000)
Incidence de la variation de la juste valeur des couvertures de devises positives LISI SA
13 872
919
Autres
(628)
(639)
SOUS TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
(19 166)
17 770
RÉSULTAT FINANCIER
(21 587)
13 350
L’impact fortement négatif du résultat financier (- 21,6 M€) à comparer
à 2016 (+ 13,3 M€) s’explique par les principaux éléments suivants :
–
–
les frais financiers, correspondant au coût de la dette nette à
long terme, se sont élevés à - 5,9 M€ (- 5,1 M€ en 2016), soit un
taux fixe moyen de 2,01 % (1,70 % en 2016). Cette hausse de taux
est compensée par des gains réalisés sur les placements de la
trésorerie courante (+ 2,8 M€ contre + 0,8 M€ en 2016) ;
–
–
la réévaluation des dettes et créances principalement libellées
en dollars américains (- 32,4 M€ contre + 17,5 M€ en 2016).
Les créances et placements en devises étrangères ont été
mécaniquement affectés par la forte baisse de cette devise par
rapport à l’euro ;
–
–
l’impact positif de la valorisation des instruments de couvertures
des devises (+ 13,9 M€ contre + 0,9 M€ en 2016).
2.6.8
I
Impôt sur les sociétés
2.6.8.1 Ventilation de l’impot sur les bénéfices
RÉPARTITION
(en milliers d’euros)
Résultat
avant impôt
Impôt *
Résultat
après impôt
Résultat courant
153 627
(34 392)
119 234
Charges et produits opérationnels non récurrents
(3 680)
1 258
(2 423)
Participation des salariés aux fruits de l’expansion
(3 814)
1 312
(2 502)
Crédits d’impôts
85
85
CVAE
(7 445)
(7 445)
RÉSULTAT DE LA PÉRIODE
146 133
(39 182)
106 951
* dont impôts à payer : - 19 471 K€
dont impôts différés : - 10 334 K€
dont retenue à la source sur produits reçus de l’étranger : -2 016 K€
dont crédits d’impôts : + 85 K€
dont CVAE : - 7 445 K€
65
LISI 2017 DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
3