Version HTML de base
LISI 2011 —
78
— document de référence
états financiers sociaux
3.2.5 Provisions pour dépréciation pour actif circulant
(en milliers d’€)
Montant au début
de l’exercice
Dotations
de l’exercice
Reprises
de l’exercice
Montant à la fin
de l’exercice
Provisions pour dépréciation
344
44
(344)
44
Total
344
44
(344)
44
3.2.6 Provisions pour risques et charges
(en milliers d’€)
Montant au début
de l’exercice
Dotations
de l’exercice
Reprises
de l’exercice utilisées
Montant à la fin
de l’exercice
Provision pour risques environnement
100
807
(100)
807
Provision pour médailles du travail
6
(1)
5
Provisions pour charges
450
450
Provision pour option achats d’actions
et attribution d’actions gratuites
3 513
510
(2 848)
1 175
Total
3 619
1 767
(2 949)
2 439
Les provisions pour risques environnement concernent la prise en
charge par LISI S.A. des travaux de déplollution d’un terrain suite à un
réaménagement du site.
Les provisions pour charges couvrent essentiellement la mise en place
d’un projet de réduction des accidents du travail.
3.3
Détail des principaux postes du compte de résultat
3.3.1 Produits financiers des participations
(en milliers d’€)
Montants
Dividendes reçus des filiales
10 993
Dividendes reçus hors groupe
–
Intérêts des prêts aux filiales
1 756
Total
12 749
3.3.2 Ventilation de l’impôt sur les sociétés
(en milliers d’€)
Résultat
courant
Résultat
exceptionnel
Résultat
comptable
Résultat avant impôt
12 963
4 368
17 331
Impôt sur les sociétés
(465)
(179)
(643)
Crédits d’impôts,
IFA & divers
14
14
Impôt intégration fiscale
2 608
2 608
Résultat net
15 119
4 189
19 309
Le Groupe LISI bénéficie du régime de l’intégration fiscale avec
l’ensemble de ses filiales françaises. La convention d’intégration fiscale
prévoit le maintien des gains d’impôt au niveau de la société mère. Le
montant global de l’impôt sur les sociétés au 31 décembre 2011 est
un produit d’impôt.
À partir de 2011, LISI S.A. en tant que société intégrante fiscalement
supporte la contribution additionnelle de 5 % applicable aux sociétés
dont les chiffres d’affaires est supérieur à 250 M€. La charge d’impôt
supplémentaire constatée en 2011 à ce titre est de 0,5 M€.