Version HTML de base
LISI 2011 —
55
— document de référence
États financiers consolidés
Le tableau suivant expose la réconciliation entre les montants
comptabilisés dans les comptes consolidés du Groupe et les montants
ci-dessus (en K€) :
(en milliers d’€)
2011
2010
Dette actuarielle non financée
(26 760)
(21 301)
Pertes (gains) actuarielles différées
au bilan
5 226
3 975
Coûts des services passés non
encore reconnus
Passif comptabilisé à la clôture
(21 534)
(17 326)
La charge comptabilisée en résultat opérationnel par le Groupe au
cours de l’exercice 2011 au titre des régimes à prestations définies
s’est élevée à 2,5 M€ et se décompose de la manière suivante :
(en milliers d’€)
2011
2010
Coût des services rendus au cours
de l’exercice
779
643
Coût de la désactualisation
1 983
1 938
Rendements attendus des actifs
du régime
(787)
(1 144)
écarts actuariels reconnus au cours
de l’exercice
445
(74)
Coût des services passés
Amortissement de l’actif
de transition
Limitation de l’actif
7
Réductions / Liquidations
(42)
Variation de périmètre
90
Charge (Produit) comptabilisée
2 517
1 320
Trois structures étrangères de la division LISI AEROSPACE sont
concernées par la gestion d’actifs de couverture. Le rendement réel de
ces actifs est variable et se situe entre 2 % et 5 %.
2.5.5 Autres passifs non courants
(en milliers d’€)
2011
2010
Dépôts et cautionnements reçus
146
25
Autres passifs non courants
23
Participation des salariés
de l’exercice
4 068
997
Produits constatés d’avance
1 488
4 808
Total autres passifs non courants
5 725
5 830
2.5.6 Dettes financières et gestion des risques financiers
La décomposition par catégorie comptable et classe d’instruments des
passifs financiers est donnée dans les notes 2.5.1.3.
2.5.6.1 Dettes financières
a) Ventilation par nature
(en milliers d’€)
2011
2010
Part non courante
Crédits moyen terme
119 864
66 354
Dettes relatives aux contrats
de crédit-baux
12 379
459
Participation des salariés
(bloquée en compte courant)
4 166
5 833
Sous-total dettes financières
non courantes
136 408
72 647
Part courante
Concours bancaires d’exploitation
29 565
7 923
Crédits moyen terme
29 689
15 277
Dettes relatives aux contrats
de crédit-baux
2 534
970
Participation des salariés
(bloquée en compte courant)
2 001
1 538
Sous-total dettes financières
courantes
63 788
25 709
Total dettes financières
200 196
98 356
L’augmentation de la dette est essentiellement liée aux nouveaux
emprunts contractés sur l’exercice dans le cadre de l’acquisition
des sociétés CREUZET AERONAUTIQUE et INDRAERO SIREN pour
un montant de 75 M€ et à l’augmentation des concours bancaires
courants.
b) Ventilation par échéance
(en milliers d’€)
2011
2010
Emprunts
à un an
29 689
15 277
de deux à cinq ans
117 042
63 808
à plus de cinq ans
2 822
2 547
Sous-total emprunts
149 552
81 632
Autres dettes financières
à un an
34 099
10 431
de deux à cinq ans
11 173
6 292
à plus de cinq ans
5 372
Sous-total autres dettes
50 642
16 723
Emprunts et dettes financières
200 196
98 356
c) Ventilation par devises
L’ensemble des emprunts et dettes auprès des établissements de
crédit sont libellés en euros. Les dettes bancaires du Groupe ne
présentent donc pas de risque de change.
d) Ventilation par nature de taux
Ci-dessous, le tableau récapitulatif des emprunts auprès des
établissements de crédit du Groupe qui recense les encours les plus
significatifs répartis en taux fixe et en taux variable.