Document d’Enregistrement Universel 2019

3.3  /  Détail des principaux postes du compte de résultat 3.3.1  /  Produits financiers des participations (en milliers d’€) Montants Dividendes reçus des filiales 32 527 Intérêts des prêts aux filiales 6 737 TOTAL 39 264 3.3.2  /  Ventilation de l’impôt sur les sociétés a) Impôts sur les bénéfices LISI S.A bénéficie du régime d’intégration fiscale défini par la loi du 31 décembre 1987. Ce régime permet, sous certaines conditions, de compenser les résultats fiscaux des sociétés bénéficiaires par les déficits des autres sociétés. Chaque société intégrée fiscalement calcule et comptabilise sa charge d’impôt comme si elle était imposée séparément. L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par les filiales intégrées et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par LISI S.A. La convention d’intégration fiscale prévoit le maintien des gains d’impôts générés par les filiales déficitaires au niveau de la société tête de Groupe. (en milliers d’€) Résultat Courant Résultat exceptionnel Résultat comptable Résultat avant impôt 34 916 43 34 958 Impôt sur les sociétés (653) (14) (667) Crédits d’impôts 6 6 Produit d’intégration fiscale 12 902 12 902 RÉSULTAT NET 47 171 29 47 199 3.4  /  Engagements financiers Engagements financiers donnés : La société LISI S.A. a signé des lettres d’intention au profit d’établissements bancaires concernant des engagements pris par certaines filiales du Groupe. De plus, elle est soumise pour certaines contreparties au respect de covenants financiers. Instruments financiers dérivés : Instruments financiers Les résultats relatifs aux instruments financiers utilisés dans le cadre d’opérations de couverture sont déterminés et comptabilisés demanière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Le règlement ANC 2015‑05 n’a pas d’impact dans les comptes de la société LISI. LISI S.A. utilise des instruments financiers dérivés pour couvrir sonexpositionauxrisquesdechange,etplusoccasionnellement pour couvrir ses risques de taux d’intérêt résultant de ses activités financières. Conformément à sa politique de gestion de trésorerie, la société LISI S.A. ne détient, ni n’émet des instruments financiers dérivés à des fins de spéculation. Les couvertures de change souscrites par LISI S.A. sont souscrites pour les besoins de l’ensemble du Groupe LISI. Le détail au 31 décembre 2019 est le suivant : 31/12/2019 31/12/2018 Juste valeur (1) Montant notionnel (2) < 1 an de 1 à 5 ans plus de 5 ans Juste valeur (1) Montant notionnel (2) < 1 an de 1 à 5 ans plus de 5 ans Position acheteuse de GBP contre USD 0,3 20,4 20,4 0,0 0,0 (2,1) 32,4 20,4 12,0 0,0 Position acheteuse de CAD contre USD 0,2 24,0 24,0 0,0 0,0 (0,5) 36,0 24,0 12,0 0,0 Position acheteuse de TRY contre EUR 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,5) 21,4 21,4 0,0 0,0 Position acheteuse de PLN contre USD 0,1 18,0 18,0 0,0 0,0 (0,0) 16,8 16,8 0,0 0,0 Position vendeuse de CZK contre EUR 0,3 600,0 300,0 300,0 0,0 (0,1) 240,0 240,0 0,0 0,0 Position acheteuse EUR contre USD (0,8) 147,0 117,0 30,0 0,0 2,8 178,9 111,9 67,0 0,0 0,0 (0,2) (1) Les montants de juste valeur sont exprimés en millions d’euros. (2) Les montants notionnels maximum sont exprimés en millions de devises. 88 LISI 2019 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL États financiers sociaux 3