Document d’Enregistrement Universel 2019

62 LISI 2019 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL États financiers consolidés 2 3.5.8.1 - Ventilation de l’impôt Répartition en milliers d’€ Résultat avant impôt Impôt * Résultat après impôt Résultat courant 151 401 (37 033) 114 367 Charges et produits opérationnels non récurrents (44 836) 14 758 (30 079) Participation des salariés aux fruits de l’expansion (4 834) 1 665 (3 169) Crédits d’impôts (16) (16) CVAE (7 292) (7 292) RÉSULTAT DE LA PÉRIODE 101 731 (27 919) 73 812 * dont impôts à payer : - 21 944 K€ dont impôts différés : + 3 467 K€ dont retenue à la source sur produits reçus de l’étranger : - 2 133 K€ dont crédits d’impôts : - 16 K€ dont CVAE : - 7 292 K€ 3.5.8.2 - Preuve d’impôt Preuve d’impôt au 31/12/2019 M€ % Résultat attribuable au groupe 69,8 Intérêts minoritaires (4,0) IS comptabilisé (IS+crédit d’IS + ID+ cvae) 27,9 Résultat avant IS 101,7 Taux normatif société mère 34,43% IS théorique / taux à 34,43% 35,02 125,47% ÉCART QP frais et charges non déductible 1,17 4,2% Retenue à la source sur dividendes étrangers 2,13 7,6% Delta taux central / taux locaux (11,20) (40,1%) Crédits d’impôts 0,02 0,1% Activités non soumises à l’impôt (3,44) (12,3%) Quote-part imposable des dividendes étrangers (2,05) (7,3%) Impôts sur exercices antérieurs (0,10) (0,4%) Déficits fiscaux non activés 0,63 2,3% Intégration fiscale France (0,94) (3,4%) Intégration fiscale étrangère 0,21 0,8% Transition Tax US 0,00 0,0% Suramortissement loi Macron (2,06) (7,4%) CIR (1,78) (6,4%) CICE 0,00 0,0% CVAE 4,78 17,1% Différence permanente 5,23 18,7% Autres 0,54 1,9% IS AU COMPTE DE RÉSULTAT (YC CVAE) 27,9 100,0% TAUX D’IMPÔT EFFECTIF (CHARGE D’IMPÔT AU COMPTE DE RÉSULTAT RAPPORTÉE AU RÉSULTAT AVANT IMPÔT) 27,43% La charge d’impôt, calculée sur la base de l’impôt sur les sociétés et rapportée au résultat net avant impôt, reflète un taux moyen effectif d’imposition de 27,4%, stable par rapport à 2018 (25,9%).