Document d’Enregistrement Universel 2019

50 LISI 2019 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL États financiers consolidés 2 État des clients et autres débiteurs à la clôture : (en milliers d’euros) 31/12/2019 31/12/2018 Créances clients et comptes rattachés brutes 237 592 223 005 Dépréciations des créances clients et comptes rattachés (3 070) (3 481) CRÉANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS NETS 234 523 219 524 État - autres impôts et taxes 25 553 27 502 Organismes sociaux et personnel 477 250 Fournisseurs - avances et acomptes, débiteurs 3 210 4 776 Charges constatées d’avance 7 149 5 461 Autres 4 161 5 629 AUTRES DÉBITEURS 40 549 43 617 TOTAL CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS 275 072 263 141 Les cessions de créances s’élèvent au 31 décembre 2019 à 50,3 M€ contre 69,1 M€ au 31 décembre 2018. La juste valeur de ces actifs transférés conformément à la définition d’IFRS 7 est identique à leur valeur nominale. Ces cessions sont effectuées sous forme d’affacturage avec subrogation conventionnelle, sans recours, supprimant par là même toute exposition au risque de perte financière. Il existe quatre contrats de cession de créances, deux signés pour une durée indéterminée, les deux autres pour une durée d’un an renouvelable par tacite reconduction. Ces contrats prévoient la possibilité de céder des créances jusqu’à unmontant de 82M€. Créances par maturité Les créanceséchuesnonprovisionnéesportent essentiellement sur des clients majeurs avec lesquels le Groupe conclut des accords commerciaux annuels ou pluriannuels. Sur la base des observations historiques, le Groupe estime que le risque de non recouvrement est marginal, les échéances dépassées non couvertes étant majoritairement àmoins d’un an, la part à plus d’un an n’étant pas matérielle. Le délai moyen de paiement pour l’exercice 2019 est de 49 jours, identique à l’exercice 2018. En K€ 2019 Groupe TOTAL < 30 jours 30 à 60 jours 60 à 90 jours 90 à 120 jours > 120 jours Créances clients brutes 237 593 142 944 85 094 18 035 1 823 (10 304) Créances clients nettes 234 523 139 874 85 094 18 035 1 823 (10 304) En K€ 2018 Groupe TOTAL < 30 jours 30 à 60 jours 60 à 90 jours 90 à 120 jours > 120 jours Créances clients brutes 223 005 144 486 77 526 11 851 673 (10 563) Créances clients nettes 219 524 140 797 77 526 11 851 661 (10 563) Le montant à plus de 120 jours retraduit des avances clients à plus d’un an. Retards de paiement Retards de paiement en milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 0 à 30 jours 25 883 26 700 30 à 60 jours 5 557 5 027 60 à 90 jours 1 271 1 419 > 90 jours 3 116 8 557 TOTAL 35 827 41 704 3.4.2.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les comptes courants bancaires (composants de la trésorerie nette puisqu’ils ne font pas l’objet de conventions d’autorisation empêchant la banque d’exiger « le remboursement à vue » des découverts), les fonds en caisse, les dépôts à vue, les valeurs mobilières de placement et les certificats de dépôts négociables détenus par le Groupe. Les ajustements de valeur sont enregistrés en résultat. Le traitement comptabledesSICAVmonétaireset des certificats de dépôts négociables demeurent inchangés sous IFRS 9. La trésorerie disponible au 31 décembre 2019 s’élève à 236,8 M€ contre 156,9 M€ en 2018. Ce poste est essentiellement constitué de valeurs mobilières de placement détenues par le Groupe et notamment des Sicav monétaires et certificats de dépôts négociables pour un montant de 94,5 M€ en 2019 contre 95,9 M€ en 2018, et de comptes courants bancaires en euros et en devises. Ces placements sont comptabilisés à leur juste valeur, les ajustements de valeur étant enregistrés en résultat. Les positions ne sont pas exposées, les principaux supports d’adossement garantissant le capital.