Version HTML de base
LISI 2011 —
60
— document de référence
États financiers consolidés
2.6.8 Impôt sur les sociétés
2.6.8.1 Ventilation de l’impôt sur les bénéfices
Répartition
(en milliers d’€)
Résultat
avant impôt
Impôt
Résultat d’actifs
destinés à cession
Résultat
après impôt
Résultat courant
76 102
(21 248)
54 854
Charges et produits opérationnels non récurrents
9 336
187
9 523
Participation des salariés aux fruits de l’expansion
(3 895)
1 391
(2 504)
Crédits d’impôts
74
74
CVAE
(4 675)
(4 675)
Résultat d’actifs destinés à cession pour LISI COSMETICS
805
805
Résultat de la période
81 543
(24 270)
A
805
58 078
(A) dont impôts à payer : - 19 983 K€
dont impôts différés : + 241 K€
dont crédits d’impôts : + 147 K€
dont CVAE : - 4 675 K€
2.6.8.2 Preuve d’impôt
(en milliers d’€)
Taux théorique (sur la base du taux français)
36,10 %
Impôt théorique sur la base du taux français
26 697
Total impôt théorique
26 697
Exonération fiscale sociétés étrangères
(313)
Déficit de la période non activé
682
Crédits d’impôts filiales étrangères
–
Crédits d’impôts
(147)
Différentiel de taux d’impôts sur les filiales étrangères
(724)
Utilisation des pertes fiscales des exercices antérieurs
(769)
Impôts différés constatés sur l’exercice
(2 429)
Boni d’intégration fiscale
(1 243)
Dividendes non déductibles
395
Changement de méthode de valorisation des stocks
(807)
Plus value de cession LISI COSMETICS
(1 381)
Autres
(365)
Impôts comptabilisés
19 596
Taux apparent
29,71 %
2.6.8.3 Taux d’impots applicables par les societes du Groupe LISI
2011
2010
Allemagne
30,00 % 30,00 %
Angleterre
28,00 % 28,00 %
Canada
34,12 % 34,12 %
Espagne
30,00 % 30,00 %
états-Unis
40,00 % 40,00 %
France
36,10 % 34,43 %
République tchèque
19,00 % 19,00 %
Chine
25,00 % 25,00 %
2.6.9 Résultat par action
La méthode de calcul du résultat par action est présentée au
paragraphe 2.2.19.6.
Les tableaux ci-après indiquent le rapprochement entre le résultat de
base par action avant dilution et le résultat dilué par action.
2011
(en milliers d’€)
Résultat
de la
période
Nombre
d'actions
Résultat
net par
action en €
Total actions
10 786 494
Nombre moyen pondéré
d'actions d'autocontrôle
(399 840)
Résultat de base par action 58 225 10 386 654 5,61
Résultat dilué par action
58 225 10 386 654 5,61
2010
(en milliers d’€)
Résultat
de la
période
Nombre
d'actions
Résultat
net par
action en €
Total actions
10 775 616
Nombre moyen pondéré
d'actions d'autocontrôle
(446 743)
Résultat de base par action 32 925 10 328 873 3,19
Résultat dilué par action
32 925 10 328 873 3,19
2.7
Autres informations
2.7.1 Informations sectorielles
Les activités du Groupe se déclinent sur trois marchés qui regroupent
les 3 secteurs opérationnels suivants (divisions) :
– la division LISI AEROSPACE qui regroupe les activités du marché
aéronautique,
– la division LISI AUTOMOTIVE qui regroupe les activités du marché
automobile,
– la division LISI MEDICAL qui regroupe les activités du marché
médical.
La rubrique « Autres » comprend pour l’essentiel la holding LISI S.A. et
les éliminations.