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LISI 2011 —
50
— document de référence
États financiers consolidés
2.5.1.3 Actifs financiers
Les actifs et passifs financiers inscrits au bilan se décomposent selon les catégories comptables et classes d’instruments financiers comme suit :
Actifs et passifs financiers inscrits au bilan
(en milliers d’€)
Au 31/12/2011
Ventilation par catégorie d’instruments
Valeur nette
comptable
Juste
valeur
Juste valeur
via résultat
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Dettes
au coût
amorti
Instruments
dérivés
Actifs financiers non courants
5 642
5 642
5 642
Autres actifs financiers non courants
24
24
24
Clients et autres débiteurs
158 847 158 847
158 847
Actifs financiers courants
51 882
51 882
50 605
1 277
Trésorerie et équivalents de trésorerie
45 675
45 675
45 675
Total actifs financiers
262 070 262 070
96 304
164 489
1 277
Dettes financières non courantes
136 408 136 408
1 062
135 346
Autres passifs non courants (hors PCA)
4 237
4 237
4 237
Dettes financières courantes
63 788
63 788
63 788
Fournisseurs et autres créditeurs
194 711 194 711
194 711
Total passifs financiers
399 144 399 144
1 062
398 837
Actifs et passifs financiers inscrits au bilan
(en milliers d’€)
Au 31/12/2010
Ventilation par catégorie d’instruments
Valeur nette
comptable
Juste
valeur
Juste valeur
via résultat
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Dettes
au coût
amorti
Instruments
dérivés
Actifs financiers non courants
5 394
5 394
5 394
Autres actifs financiers non courants
63
63
63
Clients et autres débiteurs
126 721 126 721
126 721
Actifs financiers courants
58 619
58 619
58 619
Trésorerie et équivalents de trésorerie
22 261
22 261
22 261
Total actifs financiers
213 058 213 058
80 943
132 115
Dettes financières non courantes
72 647
72 647
307
72 340
Autres passifs non courants (hors PCA)
1 022
1 022
1 022
Dettes financières courantes
25 709
25 709
25 709
Fournisseurs et autres créditeurs
162 440 162 440
162 440
Total passifs financiers
261 818 261 818
307
261 511
La norme IFRS 7 requiert de hiérarchiser les différentes techniques de
valorisation pour chacun des instruments financiers. Les catégories
sont définies comme suit :
Niveau 1 :
référence directe à des prix publiés sur un marché actif,
Niveau 2 :
technique de valorisation reposant sur des données
observables,
Niveau 3 :
technique de valorisation reposant sur des données non
observables.
Classification de la juste valeur par niveau hiérarchique :
(en milliers d’euros)
31 décembre 2011
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
Actifs financiers non courants
5 642
–
–
Autres actifs financiers
non courants
24
–
–
Clients et autres débiteurs
158 847
–
–
Actifs financiers courants
51 882
–
–
Trésorerie et équivalents de
trésorerie
45 675
–
–